问：我公司与供应商甲公司采购条约约定，该公司向我公司供应质料一批，价税合计数为234万元，验收无误后我公司向其支付货款50%，剩余货款在验收后一年后支付。2016年9月，质料验收无误，我公司向其支付货款117万元，取得对方开具的增值税专用发票1张，金额100万元，税额17万元。克日，甲公司业务人员通知我公司，由于该公司已经注销，无法管理尾款结算业务，请我公司在9月份将剩余的117万元尾款，打入乙公司账户，由乙公司向我单元开具专票。

请问：我公司能否按其要求去做？如果不行，我公司应如那边理？答：1、你公司与甲公司之间的质料采购业务，货物已经全部验收入库，你公司已经根据条约约定支付了首笔货款117万元，对偏向你公司开具了117万元专票。2、你公司应做会计处置惩罚如下：质料入库借：原质料 200万元 应交税费—待认证进项税额 34万元 贷：应付账款 234万元支付货款借：应付账款 117万元 贷：银行存款 117万元申报抵扣借：应交税费—应交增值税（进项税额） 17万元 贷：应交税费—待认证进项税额 17万元3、「应付账款」科目的贷方余额117万元，反映的是你公司欠付甲公司的尾款。

4、联合条约条款、账务处置惩罚、资金支付等信息，可以看出这笔采购业务已经完成，生意业务的双方为你公司和甲公司。这是实际的谋划业务情况。5、正常情况下，你公司应于2017年9月份支付剩余尾款，由甲公司向你公司开具发票，你公司结清「应付账款」科目余额，取得专票申报抵扣进项税额。

6、现在，甲公司以「公司注销」为捏词，委托乙公司向你公司开具尾款发票，而乙公司与你公司没有实际谋划业务，属于「开具与实际谋划业务情况不符的发票」，也就是虚开增值税发票。7、基于以上情况和信息，你公司如果接受甲公司的这种结算摆设，不属于善意取得虚开增值税专用发票行为，将面临极高的涉税风险。

因此，你公司应当予以拒绝。8、详细处置惩罚方法有两种，小我私家意见，仅供参考。

一是钱不给，对方既然已经注销，对你公司而言，这笔债务的债权人已不复存在，属于会计制度和税法所称的「确实无法支付的应付款子」，会计上做利得处置惩罚，所得税上作为当期的应纳税所得额。借：应付账款 117万元 贷：营业外收入 117万元二是钱非要给，如果对方利益相关人对你公司提起诉讼，并获得人民法院支持，你公司可以凭法院讯断书、收据等凭证支付尾款，同时将前期确认的「待认证进项税额」转出。

借：应付账款 117万元 贷：银行存款 117万元借：原质料 17万元 贷：应交税费—待认证进项税额 17万元高顿 成就你财税职业梦想！高顿财税学院（ID：gaoduncaishui），泉源：,转载于何博士说税。

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